Часто задаваемые вопросы по 54-ФЗ и онлайн-кассам

 БУДЕТ ЛИ БЛОКИРОВАТЬСЯ ФН В РЕЗЕРВНЫХ КАССАХ ПОСЛЕ 30 ДНЕЙ? 

         Фискальный накопитель сохраняет все данные о производимых операциях ККТ. В случае разрыва интернет-соединения в торговой точке данные перестанут поступать на ОФД, фискальный накопитель продолжит свою работу и будет накапливать информацию по неотправленным чекам. На работе кассового аппарата это никак не отразится. По прошествию 30-ти дней фискальный накопитель автоматически заблокируется, а касса перестанет работать, если не будет восстановлено интернет-соединение.

 КАКИЕ ЛЬГОТЫ ИМЕЮТСЯ ДЛЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ?

         Для поддержки развития малого и среднего бизнеса Госдумой было принято решение, позволяющее сделать налоговый вычет в размере 18 000 рублей, которые могли быть затрачены на покупку кассового аппарата. Этой услугой смогут воспользоваться не все. В законе говорится, что такую компенсацию получат лишь те предприниматели, которые раньше не работали с ККТ.

 ПО КАКОМУ АДРЕСУ ПРОВОДИТСЯ РЕГИСТРАЦИЯ ККТ ДЛЯ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНОВ?

         Действующим адресом интернет-магазина, по которому проводятся различные операции, может считаться IP-адрес. В этом случае кассовый аппарат должен быть закреплен за этими данными. При открытии интернет-магазина, в связи с новыми пунктами закона, стоит побеспокоиться о предоставлении ККТ провайдеру, а также разрешить доступ мастеру, который сможет провести замену фискального накопителя в положенный срок.

 ЧТО ТАКОЕ КОНТРОЛЬНО-КАССОВАЯ ТЕХНИКА (ККТ)?

         Контрольно-кассовой техникой (ККТ) можно считать вычислительные машины и другие устройства, способные создавать документы в электронном виде. Техника, которая обладает информацией о всевозможных расчетных операциях, зафиксированных в фискальном накопителе, и которая передает эти данные в налоговую службу через ОФД, называется ККТ. Она также может печатать и выдавать на бумаге все сведения о проходящих операциях.

 СУЩЕСТВУЮТ ЛИ МОБИЛЬНЫЕ КАССЫ ДЛЯ КУРЬЕРОВ?

         Для некоторых это будет новостью, но вот уже несколько лет на территории России используются мобильные кассы АТОЛ 11Ф. Они полностью подходят для работы в соответствии с законодательством и внесены в реестр ККТ. Кассовый аппарат совместим с ПК и мобильными устройствами, а также с облачными кассовыми системами и POS-системами на базе мобильных ОС. Благодаря встроенному фискальному накопителю все данные моментально передаются в ОФД.

 ЕСЛИ ДОСТАВКОЙ ТОВАРА ЗАНИМАЕТСЯ КУРЬЕРСКАЯ СЛУЖБА, КТО ВЫДАЕТ ЧЕК?

         При покупке любого товара в интернет-магазинах, покупатель имеет право требовать чек. В том случае, когда оформляется доставка товара курьерской службой, то потребовать чек можно в нескольких видах:
курьер имеет при себе кассовый аппарат и готов выдать бумажный чек или в электронном виде;
в случае, когда товар был оплачен электронным платежом, интернет-магазин обязан предоставить чек в электронном виде, а курьер выдает чек только за оплату своих услуг, если таковые имеются.

 ЧТО СТАНЕТ С БЛАНКАМИ СТРОГОЙ ОТЧЕТНОСТИ?

         Бланки строгой отчетности после вступления закона в действие выполняют роль чека. При совершении операции купли-продажи через интернет-магазин стоит предоставить этот бланк пользователю онлайн. В том случае, если покупатель желает иметь в качестве гарантий бумажный чек, то продавец обязан выдать бланк строгой отчетности. Также этот бланк выдается по желанию покупателя в случае отсутствия электронного адреса у последнего.

 КОГДА ПРОДАВЦЫ АЛКОГОЛЯ ДОЛЖНЫ ПЕРЕДАВАТЬ ДАННЫЕ В ОФД?

         В 2016 году был принят Федеральный закон, который обязует использовать кассовый аппарат всем организациям, осуществляющим продажу алкогольной продукции в любом количестве. В соответствии с ним нет ограничений и разделения на слабоалкогольные напитки. Закон обязует ФНС прекратить регистрацию ККТ с электронной кассовой лентой. С 1 февраля 2017 года кассовый аппарат проходит регистрацию только после заключения договора с ОФД. В том случае, если уже имеется зарегистрированный кассовый аппарат с ЭКЛЗ, есть возможность продлить его работу до конца июня, но затем все равно перейти на онлайн-кассу.

 КОГДА НУЖНО ПЕРЕХОДИТЬ НА ОНЛАЙН-КАССЫ?

         Законом предусмотрен плавный переход в режим работы с онлайн-кассами. Для тех организаций, которые уже работают с ККТ, с 1 июля 2017 года такой переход считается обязательным. Организациям, занимающимся продажей алкоголя любой крепости и качества, тоже придется обзавестись кассами в 2017 году. Есть несколько категорий, которые имеют право не использовать кассовые аппараты и кассы-онлайн, в законе есть пункты оговаривающие это. Согласно закону, ИП и организации, работающие по ЕНВД и  ПСН, перейдут на работу с онлайн-кассами лишь к июлю 2018 года.

 ВСЕ ЛИ КАССОВЫЕ АППАРАТЫ ПРИГОДНЫ К РАБОТЕ С ОФД?

         Опираясь на данные закона 54 -ФЗ, следует отметить, что не все кассовые аппараты пригодны к работе с ОФД. Для того, чтобы поддерживать работу с ОФД, кассовый аппарат прежде всего должен подключаться к интернету через LAN или WI-FI. В кассе имеется фискальный накопитель, а аппаратная часть не нуждается в замене. При всем этом нужно обратить внимание на программное обеспечение кассового аппарата, которое должно совмещать работу с ОФД и ФН.

 КАК ЗАРЕГИСТРИРОВАТЬ КАССОВЫЙ АППАРАТ И ПОЛУЧИТЬ НОМЕР?

         Для того, чтобы зарегистрировать ККП с ФН, нужно пройти ряд процедур, важной из которых является заключение договора с Оператором фискальных данных (ОФД). Затем необходимо получить электронную подпись и подать заявление на рассмотрение в налоговую службу, где указать ИНН и заводские номера ККП и ФН. После выдается регистрационный номер, который нужно внести в ККП. Через оператора фискальных данных ККП отправить соответствующие данные в ФНС, после чего в личном кабинете сайта появится регистрационная карта кассового аппарата. Можно считать, что регистрация прошла успешно и приступать к работе.

 ЧТО СОБОЙ ПРЕДСТАВЛЯЕТ ФИСКАЛЬНЫЙ НАКОПИТЕЛЬ?

          2017 года каждый кассовый аппарат обязан обладать фискальным накопителем. Он представляет собой ту же знакомую электронную кассовую ленту (ЭКЛЗ), наделенную более глубокими функциями. В фискальном накопители записываются и сохраняются данные по всем проводимым расчетам контрольно-кассовой системы. При помощи фискального накопителя проводится сверка фискальных документов, и гарантируется конфиденциальность хранимой информации.

 КАК ПОЛУЧИТЬ ЭЛЕКТРОННУЮ ПОДПИСЬ?

         Самым распространенным способом взаимодействия налогоплательщика и налоговой службы является электронная связь. При помощи Личного кабинета налогоплательщика можно: производить оплату, следить за ходом проверки деклараций, контролировать расчеты по имущественным налогам и получить электронную подпись. Создать ее можно абсолютно бесплатно, зайдя в раздел “Профиль”. Физическим лицам будет проще получить подпись, чем юридическим. Для того, чтобы получить электронную подпись нужно:

• Подать лично заявление в электронном виде о получении специального сертификата на использование ЭЦП;

• Собрать нужные документы. Для физических и юридических лиц они разные;

• Получить сертификат и подпись;

• Проверить подпись.

Для защиты электронной подписи существует два способа хранения ключа. Нужный и подходящий выбирает владелец самостоятельно.

 ДЛЯ ЧЕГО НУЖЕН ЛИЧНЫЙ КАБИНЕТ ОПЕРАТОРА ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ?

         Личные кабинеты необходимы для удобного и быстрого решения множества разных вопросов. С их помощью можно:

• подключить кассовую технику к оператору;

• создать сеть управления кассовыми аппаратами по городу, юрлицу, торговой сети и так далее;

• иметь доступ ко всем сохраненным чекам;

• контролировать результаты деятельности своего предприятия – знать стоимость среднего чека, сколько в день совершается покупок, во сколько открывается и закрывается магазин и так далее.

 ЧТО ДЕЛАТЬ ТЕМ, КТО ПРИ ВЕДЕНИИ СВОЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НЕ ИСПОЛЬЗУЕТ КАССОВЫЙ АППАРАТ?

         На сегодняшний день тем, кому для ведения деятельности не требуется применение ККТ, ничего делать не нужно. В настоящий момент правительство разрабатывает постановление, в котором будут расписаны все виды предпринимательской деятельности с обязательным использованием ККТ. Предполагается, что с 01.07.2018 года кассовая техника будет применяться в новых сферах: при безналичных расчетах, БСО, УСН, ЕНВД и патентах.

 НУЖНО ЛИ МЕНЯТЬ ФИНАНСОВЫЙ НАКОПИТЕЛЬ, И КТО ЭТО ДОЛЖЕН ДЕЛАТЬ?

         Законом предусмотрено, что ФН в установленные сроки подлежит замене. Для предприятий, находящихся на общей системе налогообложения, – один раз в 12 месяцев. Для предприятий, которые в своей деятельности используют патент ЕНВД и УСН, – один раз в 36 месяцев.
В соответствии с законом, собственник ККТ имеет право самостоятельно заменить ФН, или при желании обратиться за помощью в предприятие, выполняющее сервисное обслуживание.

 ЧТО МЕНЯЕТСЯ В РАБОТЕ МАГАЗИНОВ ПОСЛЕ ПРИНЯТИЯ ИЗМЕНЕНИЙ 54-ФЗ В ЗАКОН «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН "О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ»?

         В связи с принятием изменений 54-ФЗ, теперь всем покупателям при совершении покупки необходимо отправлять чеки на мобильное устройство или на электронную почту.

Полностью изменяется работа кассового аппарата:

• ККТ создает чек и сохраняет его на ФН;

• ККТ отсылает созданный чек на сервер ОФД;

• Оператор хранит чеки, а также передает их  в налоговую службу.

 ЧТО ДЕЛАТЬ ВЛАДЕЛЬЦУ МАГАЗИНА ДЛЯ ПОДКЛЮЧЕНИЯ К ОПЕРАТОРУ ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ?

         Для того, чтобы владелец торгового заведения мог подключиться к ОФД, ему необходимо:

• получить электронную подпись;

• оформить договор с ОФД;

• обеспечить магазин интернетом;

• иметь модернизированную кассовую технику, в которой есть ФН;

• осуществить регистрацию кассовой техники на портале налоговой службы;

• получить на портале ФНС присвоенный ей номер.

 ЭЛЕКТРОННЫЙ ЧЕК ПОЛНОСТЬЮ ЗАМЕНИТ БУМАЖНЫЙ?

         В чеке, который покупатель получает на электронную почту или на мобильное устройство (СМС), указывается вся необходимая информация:

• название магазина;

• наименование приобретенного товара или услуги;

• стоимость товара или услуги;

• размер уплаченных налогов и прочее.

Если покупателю недостаточно такого чека, по его просьбе кассир выдает бумажный чек.

 ДОЛЖНЫ ЛИ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНЫ ВЫДАВАТЬ ЧЕК?

         Согласно принятому Закону 54-ФЗ (с изменениями от 03.07.2016 года) устанавливается новый порядок использования кассовой техники. Теперь вне зависимости от способа расчета онлайн-магазины обязаны предоставлять покупателю чек при осуществлении расчета за товар. При контакте с покупателем, то есть если приобретенный товар доставляется курьерской службой, чек выдается как бумажный, так и электронный, который отправляется на электронную почту или на мобильное устройство покупателя. Если контакт не происходит – предоставляется только электронный чек.

 ЧТО НЕОБХОДИМО МАГАЗИНУ ДЛЯ РАБОТЫ С ОПЕРАТОРОМ ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ?

         Для того, чтобы магазин имел возможность работать с ОФК, необходимо:

• оформить договор на обрабатывание информации;

• подключить интернет;

• иметь модернизированную кассовую технику с ФН и подсоединением к сети.

Кассовая техника регистрируется на портале ФНС, для чего потребуется электронная подпись пользователя. С подробной информацией можно ознакомиться на сайте оператора.

 КАКИМ ОБРАЗОМ БУДЕТ РЕГЛАМЕНТИРОВАТЬСЯ РАБОТА В ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНЕ ПО 54-ФЗ?

         Пользователи кассовыми аппаратами (в интернет-магазинах) при оплате товаров электронными средствами, не используя курьерскую службу, должны покупателю отослать на его электронную почту или мобильное устройство (СМС) электронный чек. Например, покупатель заказывает в интернет-магазине онлайн-игру и рассчитывается за нее через мобильное приложение банка. В таких случаях контакт с покупателем невозможен, а потому ему необходимо отправить электронный чек. Если осуществляется доставка приобретенного товара, работа онлайн-магазина ничем не отличается от организаций, которые используют кассовые аппараты.

 ЧТО БУДЕТ В СЛУЧАЕ СБОЯ В ИНТЕРНЕТ-СОЕДИНЕНИИ ПО ОНЛАЙН ККТ?

         В случае сбоев с Интернет-соединением кассовая аппаратура сохраняет у себя все чеки, которые не переданы. При восстановлении соединения кассовый аппарат продолжает их передавать. Контролирующими органами будет определен срок, который предоставляется для устранения проблем в работе сети. Кассовый аппарат извещает о сохраненных чеках и напоминает пользователю о том, что необходимо решить вопрос о передаче информации. Законом предусмотрено, что в местах, отдаленных от сетей, разрешено использование кассовой техники без передачи данных. Список этих мест утверждается госорганами России.

 НУЖНО ЛИ ПОЛНОСТЬЮ МЕНЯТЬ КОНТРОЛЬНО-КАССОВУЮ ТЕХНИКУ ИЛИ ДОСТАТОЧНО ОБНОВИТЬ ИМЕЮЩУЮСЯ?

         Возможность использования имеющейся контрольно-кассовой техники зависит от того, создала ли ее компания-производитель комплект модернизации. Проверить возможность усовершенствования кассового аппарата можно у оператора фискальных данных. Если кассовый аппарат можно усовершенствовать, необходимо сравнить стоимость модернизации со стоимостью новой контрольно-кассовой техники, чтобы определиться с более выгодным для вас вариантом. Если кассовая техника не подлежит усовершенствованию, необходимо приобретать новую.

 КТО ДОЛЖЕН ПЕРЕЙТИ НА НОВЫЙ РЕЖИМ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КАСС, И КАКИЕ ПРЕДУСМОТРЕНЫ СРОКИ ПЕРЕХОДА?

         Перейти на новый режим применения кассовых аппаратов должны все, кто их должен использовать согласно Закону на данный момент.
В 2018 году такую контрольно-кассовую технику должны будут использовать многие, кто в настоящее время ее не применяет.
С 01.02.2017 года для постановки новой контрольно-кассовой техники на учет, требуется договор с ОФД.
С 01.07.2017 года для всей контрольно-кассовой техники требуется заключение договора с ОФД и передача чеков в режиме реального времени.
С 01.07.2018 года контрольно-кассовая техника будет применяться в новых сферах: при безналичных расчетах, БСО, УСН, ЕНВД и патентах.

 КАКИЕ ОСНОВНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ПРЕДУСМОТРЕНЫ ЗАКОНОМ «О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ»?

         Изменения от 03.07.2016 года в Закон 54-ФЗ предусматривают:

Налоговая служба получает информацию о кассовых чеках в режиме реального времени. Информация будет отправляться через специальное сервисное предприятие – ОФД.
Покупатели будут получать как бумажные чеки, так и электронные, которые отправляются на электронную почту или СМС на мобильное устройство. При приобретении товаров и услуг в сети интернет используются лишь электронные чеки, бумажные отменяются.
Изменяется контрольно-кассовая техника и находящиеся в ней фискальные модули.
Упрощается регистрация и взятие на учет ККТ.
Количество обязательных строк в чеке увеличивается.
С 01.08.2018 года увеличится количество пользователей касс.

 КАКИЕ ПРЕИМУЩЕСТВА РАБОТЫ ЧЕРЕЗ ОПЕРАТОРА ФИСКАЛЬНЫХ ДАННЫХ (ОФД)?

         При работе через оператора фискальных данных (ОФД) клиент получает такие преимущества:

• уменьшается стоимость обслуживания ККТ;

• отчеты по контрольно-кассовой технике составляются в онлайн-режиме;

• электронная регистрация ККТ;

• значительно сокращается количество проверок фискальными службами;

• при расчетах можно использовать инновационную ККТ;

• предусмотрен тестовый доступ для компаний-производителей контрольно-кассовой техники и создателей программного обеспечения.

 КОГДА ВСТУПАЕТ В СИЛУ ЗАКОН «О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН “О ПРИМЕНЕНИИ КОНТРОЛЬНО-КАССОВОЙ ТЕХНИКИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ РАСЧЕТОВ И (ИЛИ) РАСЧЕТОВ С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ПЛАТЕЖНЫХ КАРТ», ВНОСЯЩИЙ ИЗМЕНЕНИЯ В 54-ФЗ?

         15.07.2016 года Закон 54-ФЗ (с изменениями от 03.07.2016 года) вступил в силу.
Согласно закону вводится обязательная передача фискальных данных в онлайн-режиме в ФНС РФ через оператора фискальных данных (ОФД).
Законом предусмотрены такие сроки:
до 01.02.2017 года допускается регистрация и взятие на учет ККТ, которые не соответствуют новым требованиям;
до 01.07.2017 года можно применять ККТ, которые не соответствуют новым требованиям;
с начала действия Закона, постановка на учет и применение новых ККТ осуществляется добровольно;
с 01.07.2017 года разрешается взятие на учет и применение только усовершенствованных ККТ.